Umsatz- und Mehrwertsteuerverteilung
In diesem speziellen Bereich geht es darum, einen Artikel für steuerliche Betrachtungen und/oder Auswertungen speziell in Warengruppen aufzuteilen und zu behandeln. Häufig ergibt sich diese Anforderung daraus, dass der Artikel aus mehreren zusammenhängenden Leistungen besteht, was auch steuerliche Trennungen erfordern kann.
Wenn Sie einen Kombinationsartikel
Ein Artikel der aus mehreren auch allein verkäuflichen Artikel (keine Rezeptur) besteht. (Menü, Combo, Arrangement) verkaufen, an dem Artikel aus verschiedenen Warengruppen beteiligt sind, können Sie mit der Umsatzverteilung festlegen, wie der Umsatz auf die beteiligten Warengruppen aufgeteilt wird (Warengruppenaufteilung). Die Aufteilung wird bei jeder Buchung im Journal gespeichert und bleibt somit auch bei späteren Änderungen historisch korrekt erhalten. Mit der Funktion Mehrwertsteuerverteilung können Sie den Umsatz eines Artikels auch auf verschiedene Mehrwertsteuersätze aufteilen. Auch diese Aufteilung wird mit jeder Buchung gespeichert und somit historisch angewendet, auch wenn sich die Einstellungen ändern.
Auswertungen für Umsatzverteilungen
Die hauptsächliche Auswertung dieser Buchungen erfolgt im Report Manager. Dieser ermöglicht allerdings auch eine ergänzenden oder abweichende Betrachtung. Beachten sie bitte die dortigen Möglichkeiten um die Auswertung der Umsatzverteilung einzustellen. Zusätzlich gibt es eine Einstellung zur Mehrwertsteuerverteilung beim Export der Daten im Report Manager. Die Umsatzverteilung wird außerdem im Front Office Berichtswesen angewandt (außer bei Verbrauchsberichten). Sehen sie für Auswertungen den Bericht Artikelbuchungen.
Ebenfalls wird die Umsatzverteilung in folgenden Bereichen unterstützt:
- Hotelanbindung: Die Umsatzverteilung wird an die Hotelbuchungssysteme übermittelt.
- ENTERPRISE Report und Programme die darüber die Buchungsdaten erhalten wie BI Programme.
- Journal und GoBD Export
Umsatzverteilung auf Warengruppen und Mehrwertsteuer
Da der Verkaufspreis eines Artikels mehreren Bedingungen wie Rabatten und anderen Preisebene untergeordnet sein kann erfolgt die Speicherung der Aufteilung in Prozentwerten, so dass diese Aufteilung in allen Fällen entsprechende Gültigkeit hat.Zur Einfachen Bedienung können Sie aber Beträge oder Prozente bei der Eingabe verwenden, da Beträge automatisch in Bezug auf den Standardpreis in Prozentwerte umgerechnet werden.
Die Eingabe der Warengruppenverteilung erfolgt über den Direktsprung der Warengruppen.
Wählen Sie Umsatzverteilung um den Umsatz auf frei definierbare Warengruppen aufzuteilen. Sie können beliebig viele Warengruppen wählen und einen Prozentsatz oder Betrag eingeben. Mit Hinzufügen wird Ihre Eingabe gesichert.
Maximal können 100% aufgeteilt werden, ist die Aufteilung geringer wird der verbliebenen Betrag auf die "eigentliche Warengruppe" des Artikels gebucht.
Berücksichtigung des Außer Haus Status bei abweichender MwSt. (Deutschland)...
Mit der Warengruppenverteilung kann gleichzeitig eine kombinierte Umsatzsteueraufteilung für Außer-Haus-Verkäufe vorgenommen werden. So wird z.B. bei einem Außer-Haus-Verkauf eines kombinierten Artikels aus der Warengruppe Getränke neben dem Umsatzanteil auch die Umsatzsteuer (19%) und für den Speisenanteil der ermäßigte Umsatzsteuersatz für Außer-Haus-Verzehr (7%) angewandt.
Die Mehrwertsteuerfelder können durch den Knopf MwSt ändern auch in bereits vorhandenen Artikeldaten weiter differenziert werden.
Weiterführende Dokumentation: Umsatz- und Mehrwertsteuerverteilung aus fiskalischer Sicht
Begrenzungen der Umsatzverteilung
Bei der Umsatzverteilung handelt es sich um einen Ausnahmefunktion. Sie wird nicht durchgängig und überall unterstützt. Die Auswertung ist nur in bestimmten Bereichen verfügbar (siehe weiter unten). Ebenfalls unterstützen nicht automatisch alle Bereiche die Funktion Umsatzverteilung:
| Accounting | Pro Beteiligter Warengruppe wird dort eine Buchung gezählt *1 |
| Buchungen des POS und mPOS Systems | alle Standardbuchungen |
| Artikelgutscheine | keine Umsatzverteilung möglich. Alternative hier... |
| eCommerce API | wird im Standard unterstützt |
| ENTERPRISE REPORT | Pro Beteiligter Warengruppe wird dort eine Buchung gezählt *1 *2 |
| Online Order Anbindung (Deliverect) | wird im Standard unterstützt |
| PMS Integrationen | Abhängig vom PMS System, siehe Tabelle... |
| Webshop | Die Umsatzverteilung wird unterstützt. Zur Mehrwertsteuerverteilung sehen Sie unten. |
*1 = Eine Buchung, die sich auf zwei Warengruppen verteilt, wird in diesen Programmen in jeder Warengruppe einmal gezählt, da sie an beiden beteiligt ist. Berechnet man nun die Anzahl der Buchungen, so ist diese um den Faktor der Beteiligung in den Warengruppen höher als die tatsächliche Anzahl der Buchungen. Diese Methode spiegelt die Sicht der Datenbank wider. Es wird davon ausgegangen, dass es sich um eine Zusammenfassung von eigentlich zwei Buchungen in einem Artikel mit Umsatzverteilung handelt (was in der Regel auch zutrifft).
*2 = Eine Buchung mit mehr als einem MwSt/USt-Satz (MwSt/USt-Aufteilung) wird 1 x pro MwSt/USt-Satz gezählt. Beispiel: Sie verkaufen ein Frühstück für 9,90 € mit Mehrwertsteueraufteilung. Das Frühstück wird mit 7% besteuert, der enthaltene Saft mit 19%. Im Enterprise Report wird der Artikel aufgrund der MwSt/USt-Verteilung als Artikel Frühstück mit Brutto 9,90 und der Anzahl 2 angezeigt.
Weiterführende Dokumentation:
Umsatz- und Mehrwertsteuerverteilung
Journal und Export auch AmadeusVerify
Ehemalige Begrenzungen (HF 11 für SP 11 2020)...
Die nachfolgend beschriebene Begrenzung wurde aufgehoben. Für die erzeugten Daten und deren Auswertung gelten die Begrenzungen bis dahin weiterhin.
Bedingung bei Kombination und Auswertungen vor dem Hotfix 11 für SP 11 2020:
Wenn Sie innerhalb eines Artikels sowohl Warengruppenverteilung als auch Mehrwertsteuerverteilung aktivieren, trat eine Sonderbehandlung in Kraft. Die Umsatzverteilung wurde historisch aus der Buchung angewandt, die Aufteilung der MwSt. Sätze wurde dann aber anhand der aktuellen Einstellungen verwendet. Um nachträglich ungewollte Änderungen zu vermeiden, können sie solche Artikel nach deren Gebrauch archivieren und Änderungen an der Mehrwertsteuerverteilung in einem neuen Artikel vornehmen (Artikel kopieren ist hilfreich).
Die Mehrwertsteuerverteilung (USt.-Verteilung)
Mit der Mehrwertsteuerverteilung können Sie den Umsatz des Verkaufsartikels auf unterschiedliche Mehrwertsteuersätze aufteilen.
Sie verwenden einen Rezepturartikel und geben diesem einen Mehrwertsteuersatz ) z. B. 7%. In der Abfrage hinterlegen Sie nun einen Basisartikel mit aktivierter Abfrage. Geben Sie dazu einen Differenzpreis dessen Anteil (des Verkaufspreises) mit Steuersatz 2 versteuert wird und wählen Steuersatz 2 und Wert fixieren.
Mehrwertsteuerverteilung und Rabatte
Wird ein Artikel rabattiert, der einen Mehrwertsteuerverteilung enthält, so wird die Mehrwertsteuerverteilung wie folgt berechnet:
Ausgangssituation ohne Rabatt...
| MwSt. | Preis | ||
| Abendmenü | 30,00 | Hauptanteil | |
| Hauptanteil ist | 7% | 25,00 | |
| Getränkeanteil | 19% | 5,00 | Nebenanteil |
30,- Vorgang mit 10% Rabatt...
| MwSt. | Preis | ||
| Abendmenü | 27,00 | Hauptanteil | |
| Hauptanteil ist | 7% | 22,50 | |
| Getränkeanteil | 19% | 4,50 | Nebenanteil |
Vor dem Hotfix 12 für SP 14 vom 26.10.2022 wurden Rabatte so behandelt...
Die Rabatte wurden nur beim Hauptanteil angewandt.
| Preis | |||
| Abendmenü | 27,00 | Hauptanteil | |
| Hauptanteil ist | 7% | 22,00 | |
| Getränkeanteil | 19% | 5,00 | Nebenanteil |
Begrenzungen der Mehrwertsteuerverteilung
Die Mehrwertsteuerverteilung kann aktuell im eCommerce nicht dargestellt werden, sie wird aber angewandt, sobald der Vorgang im POS System verarbeitet wird.
Das heißt, dass die Darstellung der MwSt. im Shop (vor Rechnungsstellung) die Mehrwertsteuerverteilung nicht abbildet und somit vorerst anders ausweist. Wird dann der Vorgang abgeschlossen, fließen die Daten in das POS System, wo die Mehrwertsteuerverteilung wie gewohnt angewandt wird. Dies gilt dann auch für die korrekte Ausweisung auf der Rechnung und für alle Auswertungen und Festschreibungen.
Zur Lösung könnten Sie andere Artikel (ohne Mehrwertsteueraufteilung) im Webshop verwenden, in den AGB darauf hinweisen, "dass die MwSt Ausweisung im Webshop nur annähernd ist und die Rechnung gilt", oder eventuell gar nichts unternehmen und sich auf die korrekte Abrechnung berufen. Hypersoft denkt über weiter Lösungen nach...
Sonderfall Verkaufspreis ist nur teilweise Umsatz
Wenn Sie zum Beispiel eine Postkarte mit Briefmarke verkaufen, können Sie in einem Artikel die Postkarte mit MwSt. und die Briefmarke ohne MwSt. buchen.
Sie verwenden einen Rezepturartikel ohne MwSt. mit dem Verkaufspreis (Summe=Postkarte + Briefmarke). Dann fügen Sie einen Bestandteil Postkarte ein, wählen als Ansicht Gesamt, klicken mit der rechten Maustaste in das Feld Diff. Preis und wählen aus dem Menü Steuersatz 1 und Wert fixieren. Dann geben Sie den Wert der Postkarte ein - dieser wird dann mit der MwSt. berechnet, der Rest bis zur Summe ohne MwSt.
Sonderfall negativer Verkaufswert
Wenn der Verkaufspreis eine Artikels mit Mehrwertsteuerverteilung negativ ist, dann muss auch die Aufteilung der Summe in der Rezepturen mit negativen Werten angegeben werden.
Mit Anhängen Rezepturen ändern
Wenn Sie an einen Artikel einen freien Anhang buchen, so kann dessen Bestandteilliste auch die Warenbewegungen ändern. Positive Mengen erhöhen den Verbrauch und negative Mengen verringern ihn.
So können Sie zum Beispiel aus einem Hamburger einen Geflügelburger machen, indem an den Hamburger ein freier Anhang "Als Chicken" gebucht wird und der in seiner Bestandteilliste -1 x Fleisch-Patty und +1 x Chicken-Patty hat. Wenn dieser Anhang an den Burger gebucht wird, wird das Fleisch wieder aus dem Verbrauch abgezogen und dafür (neben den anderen Bestandteilen) der Chicken Patty verbraucht.
Weiterführende Dokumentation: Umsatz- und Mehrwertsteuerverteilung aus fiskalischer Sicht
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